Kinderbetreuungskosten steuerlich absetzen: So holst du dir Geld zurück

Kinderbetreuungskosten steuerlich absetzen: Was wirklich durchgeht – und was nicht

„Kann ich die Kita eigentlich absetzen?" Diese Frage bekomme ich fast jedes Jahr im Frühjahr, meistens von Eltern, die gerade ihre Steuererklärung machen und plötzlich merken, dass sie monatelang fünfhundert Euro und mehr für Betreuung gezahlt haben – und keine Ahnung haben, ob das Finanzamt davon überhaupt etwas wissen will. Meine kurze Antwort: Ja, können Sie. Aber nicht alles, nicht unbegrenzt, und schon gar nicht automatisch. Wenn Sie die Kinderbetreuungskosten in der Steuererklärung falsch einordnen, verlieren Sie schnell ein paar Hundert Euro, ohne es zu merken.

Ich habe das selbst durch. Zwei Kinder, eine Tagesmutter, später Kita plus Hort, und ich habe in den ersten zwei Jahren schlicht zu wenig zurückgeholt, weil ich die Betreuungskosten an der falschen Stelle eingetragen hatte. Kein dramatischer Fehler, aber ein teurer. Genau darüber schreibe ich hier.

Kann man die Kinderbetreuungskosten steuerlich absetzen?

Ja. Kinderbetreuungskosten sind als Sonderausgaben abziehbar, sofern die Betreuung im Zusammenhang mit Ihrer Berufstätigkeit steht. „Im Zusammenhang" heißt nicht, dass Sie jeden Tag nachweisen müssen, dass Sie während der Betreuungszeit gearbeitet haben – es reicht, dass Sie berufstätig sind, sich in Ausbildung befinden oder krank sind. Als Hausfrau oder Hausmann ohne Erwerbstätigkeit geht das in der Regel nicht.

Was zählt überhaupt als Betreuung?

Der Begriff ist weiter, als viele denken. Absetzbar sind:

• Kita- und Kindergartenbeiträge
• Tagesmutter oder Tagesvater
• Babysitter, sofern sie legal beschäftigt sind
• Kosten für die Hausaufgabenbetreuung
• Kosten für die OGS (offene Ganztagsschule)
• Fahrtkosten, wenn Sie Ihr Kind zur Betreuung bringen

Nicht absetzbar sind dagegen Verpflegung, Ausflüge, Sportkurse oder Musikunterricht – selbst dann nicht, wenn die Kita das alles in einer Monatspauschale bündelt. In der Praxis zerlegen viele Einrichtungen ihre Beiträge deshalb selbst in einen Betreuungs- und einen Verpflegungsanteil. Falls nicht: fragen Sie nach einer Aufschlüsselung, sonst schätzt das Finanzamt pauschal.

Bis zu welchem Alter gilt das?

Die Betreuungskosten sind bis zum 14. Geburtstag des Kindes absetzbar. Danach fallen sie aus dem Sonderausgaben-Rahmen heraus. Für Kinder mit Behinderung gilt diese Altersgrenze nicht.

Ein Detail, das kaum jemand kennt: Bei Kindern zwischen 14 und 18 gibt es unter bestimmten Voraussetzungen trotzdem einen Weg über die haushaltsnahen Dienstleistungen. Dazu gleich mehr.

Welche Kinderkosten sind steuerlich absetzbar?

Hier lohnt es sich, genauer hinzuschauen, denn viele Eltern werfen zwei völlig verschiedene Töpfe in einen. Der eine heißt Sonderausgaben, der andere haushaltsnahe Dienstleistungen. Sie laufen über unterschiedliche Formulare, unterschiedliche Prozentsätze und unterschiedliche Höchstgrenzen.

Kriterium	Sonderausgaben (Betreuung)	Haushaltsnahe Dienstl.
Abzug	80 % der Kosten	20 % der Lohnkosten
Höchstgrenze	4.800 €/Kind/Jahr	4.000 €/Jahr (abzug)
Altersgrenze Kind	bis 14 Jahre	keine starre Grenze
Eintrag	Anlage Kind	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen
Typisch	Kita, Tagesmutter	Haushaltshilfe, Reinigung, Handwerker

Wo liegt der praktische Unterschied?

Der Betreuungstopf ist meist günstiger, weil 80 % statt 20 % abgezogen werden. Aber er ist gedeckelt. Wenn Sie zusätzlich eine Reinigungskraft oder eine Haushaltshilfe beschäftigen, rechnen Sie diese Kosten getrennt über die haushaltsnahen Dienstleistungen ab. Die beiden Wege konkurrieren nicht miteinander – Sie können beide nutzen.

Was das konkret bringt: In einem Jahr habe ich für Kita plus Tagesmutter rund 5.900 Euro gezahlt, davon gingen 4.800 Euro in den Höchstbetrag, also 3.840 Euro als abziehbare Sonderausgaben. Bei unserem Grenzsteuersatz machte das am Ende etwa 1.000 Euro weniger Steuer. Nur durch die korrekte Zuordnung – vorher hatte ich diesen Posten komplett vergessen.

Wie viel bekommt man von den Kinderbetreuungskosten zurück?

Die Rechnung ist unspektakulär: Sie nehmen 80 % Ihrer Betreuungskosten, aber maximal 4.800 Euro pro Kind, und multiplizieren das mit Ihrem Grenzsteuersatz. Bei Betreuungskosten von 6.000 Euro pro Kind und einem Grenzsteuersatz von 30 % landen Sie also bei 4.800 × 0,30 = 1.440 Euro Ersparnis.

Deshalb zur Klarstellung: Der 4.800-Euro-Betrag ist nicht das Geld, das Sie zurückbekommen. Es ist der Höchstbetrag der abziehbaren Kosten. Viele verwechseln das und wundern sich dann über den tatsächlichen Bescheid.

Gibt es einen Pauschalbetrag?

Nein, für die Betreuungskosten gibt es keinen Pauschalabzug. Sie müssen die tatsächlichen Kosten nachweisen. Anders sieht es beim Betreuungsfreibetrag des Kindergelds aus – der läuft aber über die Familienkasse und nicht über Ihre Steuererklärung. Verwechseln Sie beides nicht.

Was, wenn Kita und Hort parallel laufen?

Sie addieren die Kosten. Der Höchstbetrag gilt pro Kind, nicht pro Einrichtung. Wenn also Kita und Hort zusammen 7.000 Euro im Jahr kosten, bleiben 4.800 Euro absetzbar – der Rest verpufft. Klingt unfair, ist es auch. Aber immerhin: Die gleiche Grenze zieht jedes Jahr neu.

Wo trage ich Kindergartenkosten in der Steuererklärung ein?

In der Anlage Kind. Nicht in der Anlage Sonderausgaben, nicht in den Werbungskosten. Das ist der häufigste Fehler, den ich sehe.

Konkret: Für jedes Kind mit Betreuungskosten füllen Sie eine eigene Anlage Kind aus. Dort gibt es einen Bereich für die Kinderbetreuungskosten, in dem Sie die gezahlten Beträge und die Art der Betreuung (Kita, Tagesmutter, Babysitter etc.) eintragen. Bei Ehepartnern oder eingetragenen Lebenspartnern verteilen Sie die Kosten entweder hälftig oder nach individueller Aufteilung – Letzteres lohnt sich, wenn einer deutlich mehr verdient als der andere.

Die Beträge tragen Sie mit dem Namen der Einrichtung oder der Tagesmutter und den jeweiligen Zahlungen ein. Bei mehreren Betreuungspersonen füllen Sie eine Zeile pro Person aus.

Braucht man Belege?

Sie müssen die Rechnungen und Zahlungsnachweise nicht zwingend beilegen, aber aufbewahren. Das Finanzamt kann sie nachfordern. Ein Kontoauszug genügt als Zahlungsnachweis. Wichtig ist der Überweisungsbeleg: Barzahlung ohne Rechnung erkennt das Finanzamt in der Regel nicht an. Bei einer illegal beschäftigten Putzfrau oder einem Babysitter ohne Vertrag haben Sie also Pech. Das ist keine Formalie, sondern das Ausschlusskriterium Nummer eins.

Besondere Fälle: Großeltern, Ausland, Behinderung

Einige Konstellationen tauchen in den üblichen Übersichten nie auf, sind aber für viele Familien genau die relevanten.

Betreuung durch die Großeltern

Zahlen Sie die Großeltern für die Betreuung, können Sie das absetzen – vorausgesetzt, es gibt einen klaren Vertrag, eine Rechnung und eine Überweisung. Die Großeltern müssen das Geld wiederum selbst versteuern, wenn es eine bestimmte Grenze übersteigt. Und hier liegt der eigentliche Knackpunkt: Von „Trinkgeld für Oma" ohne Belege hält das Finanzamt nichts. Wenn Sie es sauber aufsetzen, ist es aber ein völlig legitimer Weg.

Betreuung im Ausland

Betreuungskosten im Ausland sind grundsätzlich absetzbar, wenn Sie in Deutschland steuerpflichtig sind und die Betreuung im Zusammenhang mit Ihrer Berufstätigkeit steht. Die Rechnung sollte nachvollziehbar sein, am besten in Euro ausgewiesen oder mit Umrechnungskurs dokumentiert.

Kind mit Behinderung

Bei einem Kind mit Behinderung fällt die Altersgrenze weg. Auch hier gilt der 4.800-Euro-Höchstbetrag pro Kind, aber es gibt zusätzliche Freibeträge und Pauschalen, die über den Behinderten-Pauschbetrag laufen. Wer betroffen ist, sollte sich hier von einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein begleiten lassen – die Konstellation ist oft komplexer als sie klingt, und ich würde ehrlich gesagt keine pauschale Empfehlung abgeben.

Was ich nach ein paar Jahren Steuererklärung wirklich gelernt habe

Der wichtigste Ratschlag, den ich Ihnen mitgeben kann, hat nichts mit Paragrafen zu tun: Bewahren Sie jeden Zahlungsbeleg auf. Ich habe einmal eine Jahresabrechnung der Kita verloren und musste die Betreuungskosten für ein halbes Jahr aus Kontoauszügen rekonstruieren. Das war nervig, aber machbar. Beim nächsten Mal wusste ich es besser und habe einen Ordner angelegt – einer pro Kind, chronologisch, albern einfach, aber es funktioniert.

Die zweite Lektion: Einmal im Jahr prüfen, ob die Kita ihre Monatsbeiträge aufschlüsselt. Wenn dort alles in einer Pauschale steckt, verlangen Sie eine Aufteilung zwischen Betreuung und Verpflegung. Ohne diese Aufteilung nimmt das Finanzamt einen großzügigen Abschlag für Verpflegung vor – und Sie verlieren Geld. Viele Kitas machen das auf Nachfrage, aber nur auf Nachfrage.

Was bei mir nicht funktioniert hat

Ich habe es einmal mit der Kombination aus Sonderausgaben und haushaltsnahen Dienstleistungen übertrieben. Ich dachte, ich könnte die Babysitter-Kosten gleichzeitig in beiden Töpfen unterbringen. Ging nicht, das Finanzamt hat die doppelte Ansetzung gestrichen. Seitdem halte ich die beiden strikt getrennt: Betreuung in die Anlage Kind, haushaltsnahe Dienste in die separate Anlage. Hilft, Verwirrung zu vermeiden – und das Finanzamt mag es auch.

Noch etwas: Die 4.800-Euro-Grenze ist seit vielen Jahren unverändert. Ehrlich gesagt hätte ich längst mit einer Anpassung gerechnet, aber bislang ist nichts passiert. Wer also auf die Anhebung wartet, sollte nicht darauf planen. Die Zahl ist stabil, und sie steht so in jedem Formular, das ich bisher ausgefüllt habe.

Falls Sie unsicher sind, ob Sie alle relevanten Posten erfasst haben: Es gibt Lohnsteuerhilfevereine, die das für einen festen Mitgliedsbeitrag übernehmen, gerade bei Familien mit mehreren Kindern oft günstiger als der eigene Fehler. Aber auch ohne Hilfe gilt der Grundsatz: Überweisen, belegen, eintragen. Der Rest erledigt sich meistens von selbst.